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陜西省地震局預算管理實施細則

時間:2018-12-19 14:36:48.0 來源:發展與財務處 作者:

 第一章  總則

第一條  為規范和加強預算管理,提高資金使用效益,保障和促進防震減災事業發展,根據《中華人民共和國預算法》、《中國地震局預算管理辦法》和陜西省《省級部門預算管理暫行辦法》等法律法規,結合局實際,制定本辦法。

第二條  預算是指依據國家有關政策規定及行使職能的需要,反映防震減災工作發展目標和工作內容,涵蓋各項收支的年度綜合收支計劃。

第三條  預算主要包括中央財政部門預算、省級財政部門預算、部門細化預算三部分。

預算年度自公歷1月1日起,至12月31日止。

第四條  預算管理遵循以下原則:

(一)綜合全面原則。統一編制、統一管理、統一安排全局各項收支,將各項收支全面納入預算。

(二)收支平衡原則。結合實際需要,堅持量入為出、收支平衡,不列赤字。

(三)保證重點原則。預算的編制和執行應區分輕重緩急,有保有壓,優先保證重點支出的需要。

(四)真實可靠原則。預算各項數據要真實準確,不得隨意夸大或隱瞞。

(五)公開透明原則。除涉密信息外,預算按規定向全局、社會公開。

第二章  預算管理職責

第五條   發展與財務處是預算管理的主管部門;業務歸口管理部門(以下簡稱業務管理部門)是本領域預算的 監管部門;各部門(單位)是部門預算的編制主體和執行主體,對部門預算管理負有直接責任。

第六條  發展與財務處主要職責:

(一)貫徹落實國家預算改革方針政策,制定預算管理規章制度;

(二)組織開展項目庫建設,加強項目儲備,管理全局項目庫;

(三)組織編制申報中央部門預算、省級部門預算;

(四)落實年度預算收入,積極爭取中、省財政經費投入;

(五)統籌年度收支預算,組織編制、審核、下達、調整部門細化預算,審核基礎設施改造項目預算;

(六)監督預算執行進度和質量,組織預算評審和績效評價;

(七)組織財務決算,組織預、決算公開;

(八)組織配合各類財務稽察、檢查、審計等。

第七條  業務管理部門主要職責:

(一)組織開展本領域項目庫建設,加強項目儲備,管理本領域項目庫;

(二)組織編制審核申報本領域項目預算;

(三)協助落實本領域年度項目預算收入,積極爭取上級對口部門的經費支持;

(四)組織審核本領域細化預算及調整;

(五)監督本領域年度預算執行進度和質量,組織本領域預算評審和績效評價;

(六)配合開展本領域各類財務稽察、檢查、審計等。

第八條  各部門(單位)主要職責:

(一)負責職責、業務范圍內的項目編制,加強項目儲備;

(二)負責編制本部門(單位)的項目預算;

(三)積極爭取相關部門、單位的項目經費支持;

(四)根據年度工作任務和預算收入編制本部門(單位)細化預算,根據預算執行情況提出預算調整申請;

(五)根據下達預算,組織本部門(單位)預算執行,確保預算執行進度和質量;

(六)配合開展本部門(單位)預算評審和績效評價,配合開展相關的各類財務稽察、檢查、審計等;

(七)人事教育處組織編制人員經費、培訓費支出預算,辦公室組織編制會議費支出預算,發展與財務處組織編制住房改革支出預算等;

(八)重點項目、課題預算納入負責人所在部門(單位)管理。

第三章  預算組成

第九條  預算由收入預算和支出預算兩部分組成。

收入預算主要包括公共預算撥款、政府性基金撥款、事業收入、經營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、結轉資金、實戶資金、其他收入等合法取得的各項收入。

支出預算包括基本支出預算和項目支出預算。基本支出預算,是為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃,按其性質分為人員經費和日常公用經費。

項目支出預算,是為完成特定工作任務或事業發展目標,在基本支出之外編制的年度項目支出計劃。包括基本建設、有關事業發展專項計劃、專項業務費、大型修繕、大型購置、大型會議等,一般分為日常運維項目和重點項目。

第四章  預算編制

第十條  預算編制的主要依據:

(一)預算相關法律、法規、制度;

(二)地震及相關行業技術標準、定額、工作規范;

(三)局機構、職責與人員編制,資產、資源情況;

(四)專項規劃、事業發展計劃和局年度工作任務;

(五)上年度預算執行情況、本年度預算收支變化因素等。

第十一條  預算編制要求:

(一)優化預算結構。從緊安排三公經費等一般性公用經費,從嚴控制會議、培訓、差旅等支出,優先保障人員經費和機構運轉基本支出,全力保障年度目標任務重點工作。

(二)完善項目庫建設。做好項目儲備,加強項目論證,規范項目立項,細化充實項目信息,增強績效目標管理,提高項目預算編制的科學性、準確性。

(三)強化中期規劃。結合部門職能和工作計劃,科學合理編制三年支出規劃,結合項目庫管理,做好三年滾動規劃銜接工作。

(四)盤活存量資金。充分考慮以前年度結轉資金,并結合結轉資金情況統籌安排支出預算,避免資金沉淀。

(五)突出預算績效。科學設置預算績效目標及指標體系,加強績效目標管理和績效評價力度,提高資金使用績效。

第十二條  預算編制方法:

(一)收入預算編制。對財政撥款收入預算,按核定的財政撥款控制數及預算科目編制;對其他各項收入預算,參照上年收入情況和增減變動因素分別測算編制;對橫向項目、課題等取得的收入,按照年度收支平衡原則編制。

(二)支出預算編制。實行零基預算法編制,按照人員經費按政策、公用經費按定額、項目經費按職能的辦法編制。

1. 基本支出預算編制。以定員定額法為主進行測算編制。

工資、離退休費、津補貼、獎金等工資性項目,按國家和省級規定的標準審核編列。

福利費、社會保險繳費、撫恤金、救濟費、醫療費、住房公積金、取暖費、防暑降溫費、助學金等人員性支出,根據有關政策,按比例或標準編列。

公用經費按國家和省級有關公用經費標準計算核定。

2. 項目支出預算編制。日常運維項目,根據年度中、省預算編制精神和要求,按照年度工作重點和輕重緩急排序,從項目庫中篩選確定項目,編報項目預算。重點項目根據投資計劃結合工作實際編報項目預算。

3. 同步預算編制。對因公出國(境)、公務用車、公務接待、會議、培訓、政府采購、政府購買服務、住房改革支出、新增資產配置等支出隨部門預算同步編制。

第十三條  部門預算編報分為"準備、一上、二上"三個階段,由發展與財務處牽頭,各部門(單位)按職責做好相關工作。

(一)準備階段。

各部門(單位)結合實際需求提前編制下一年度或未來三年專項項目申報文本,報歸口業務管理部門組織審核論證后,報發展與財務處納入局項目庫儲備。相關部門(單位)就下一年度擬申報項目與上級對口管理部門積極溝通,爭取專項資金支持。

(二)"一上"階段。

發展與財務處會同業務管理部門對項目庫年度專項項目計劃進行審核后,組織編制全局下年度"一上"部門預算和未來三年滾動預算草案(主要包括項目預算、住房改革支出預算及人員基本信息等),經局黨組審定后,報中國地震局、省財政廳,同時報省財政專員辦審核。

(三)"二上"階段。

根據中國地震局、省財政廳批復的"一下"預算控制數,對比分析與上年度控制數變化情況,發展與財務處組織編制"二上"全口徑部門預算及政府采購、三公經費、會議、培訓、政府購買服務、新增資產配置等預算,組織完善專項項目申報文本及績效目標體系,經局黨組審定后,上報中國地震局、省財政廳。

第十四條  細化預算與下達

根據中、省下達的部門預算控制數,結合上年結轉及組織收入情況,按照預算分類支出口徑編制部門細化預算。分為"申報、審核、下達"三個階段。

(一)申報。

"二上"部門預算編報后,各部門(單位)按要求編制本部門(單位)下一年度細化預算,于12月底前報發展與財務處。

(二)審核。

次年1-3月,發展與財務處組織審核各部門(單位)申報的年度支出預算。業務管理部門分別審核本領域各事業單位支出預算,于1月底前向發展與財務處報送審核建議。

發展與財務處綜合分析,全面統籌,編制全局年度細化預算建議案。

(三)下達。

次年4月底前,經局黨組會審定后,下達年度細化預算。

第五章  預算執行

第十五條  中央、省級財政撥款預算指標全部實行國庫集中支付。發展與財務處負責辦理用款計劃編制與申請、國庫集中支付等工作。

第十六條  為保證各部門(單位)正常運轉,在年度細化預算下達之前,人員經費、公用經費、項目支出可根據需要預先支出,具體額度由發展與財務處客觀控制。

第十七條  各部門(單位)要嚴格按照下達的細化預算執行,按照相關規定和標準使用預算資金,統籌協調加快預算執行進度,確保項目預算執行進度和質量。

第十八條  各部門(單位)管理的日常公用經費和日常運維項目經費在項目總額度不變的情況下,各明細項目之間可以適當調劑使用,但不得超過10%。

第十九條  各部門(單位)預算執行年終剩余資金由局統籌使用。重點項目未完成預算結轉下一年繼續使用。

第二十條  各部門(單位)的年度實際預算執行率納入部門年終考核。發展與財務處按月編制預算執行情況報表,定期在局務會上公布全局預算執行情況,督促預算執行。發展與財務處每年1月底前公布各部門(單位)上年的實際預算執行率。

第二十一條  因財政追加、調減財政性資金預算,發展與財務處應及時調整相應預算。因實際情況發生變化需要調整項目支出預算的,由相關部門(單位)及時向發展與財務處提出申請,說明理由、內容和金額。

發展與財務處每年10月份組織開展當年預算執行分析總結工作,審核匯總預算調整申請,經局黨組會審定后,下達調整預算。

第六章  決算

第二十二條  發展與財務處組織開展全局年度財務決算。在全面清理核實收入、支出、資產、負債,并辦理年終結賬的基礎上編制決算報告,確保決算數據真實、準確、完整。

第二十三條  決算報告經局黨組會審定后,報中國地震局、省財政廳。

第二十四條  發展與財務處應加強對部門預決算數據的分析應用工作,為改進預算編制和執行工作奠定基礎。

第七章  預決算公開

第二十五條  發展與財務處負責按要求主動向社會公開部門預算和決算。

第二十六條  省級部門預決算公開,在預決算批復后按要求在省政府預算公開平臺與局門戶網站進行公開。中央部門預決算公開按照中國地震局相關要求進行。全局年度細化預算以印發文件形式在全局公開。

第二十七條  涉及國家秘密的預決算內容不予公開。

第二十八條  發展與財務處要主動回應預決算公開過程中社會普遍關注的情況,及時解疑釋惑。

第八章  績效管理

第二十九條  年度預算推行績效評價管理,在預算項目支出過程中更加突出產出及成果,提高預算資金使用效益。

第三十條  發展與財務處組織開展預算績效考評,對整體支出設定績效目標;業務管理部門組織開展本領域預算績效考評;各部門(單位)負責對本部門、單位承擔的項目支出設定績效目標,開展績效自評。

第三十一條  績效評價結果作為改進預算管理和安排以后年度預算的重要依據。

第九章  監督檢查

第三十二條  發展與財務處要加強對預算編制、執行、決算和日常財務管理實行全程監督,組織配合開展各類財務稽察、檢查、審計等專項工作。

第三十三條  業務管理部門要加強本領域預算執行監督,各部門(單位)要加強對本部門(單位)預算執行管理,嚴格執行預算有關法律、法規和規章制度。

第三十四條  相關部門(單位)要認真、如實編制部門預決算,不得故意漏報、瞞報有關信息,不得編造虛假預決算信息。

第三十五條  對于違反《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規的部門(單位)或個人,按照有關規定處理。

第十章  附則

第三十六條  本細則由發展與財務處負責解釋。

第三十七條  本細則自發布之日起施行,原《陜西省地震局預算管理實施細則》(陜震發〔2010〕68號)同時廢止。

 

陜西省地震局預算管理流程圖

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